Julkaistu 12.05.2020 0          
HYVÄ TIETÄÄ

Kassavirta - se kaiken pelastaja

Lausahdus ”kassavirta on kuningas” on varmasti joskus kuulunut kaikkien korviin, mutta onko sen viesti mennyt perille asti? Tässä Korona-viruksen runtelemassa taloustilanteessa sen joutuu toteamaan valitettavasti lähes jokainen yrittäjä. Liikevaihto- ja tuloskeskeisellä takapeiliin katsovalla talousohjauksella joutuu tällaisessa globaalissa talousshokissa vaikeaan tilanteeseen. Toki on yrityksiä, joiden omistajat laittavat kättä vähän syvemmälle taskuun, mutta se ei kuitenkaan ole kovinkaan usein mahdollista eikä se pitkän päälle ole yrityksen toiminnan kannalta tehokasta.

Myynti- tai käyttökatteella ei ole hetkellisesti mitään merkitystä tällaisessa laajamittaisessa globaalissa talouskriisissä, kun puhutaan yritysten elinjäämistaistosta. Ainoa asia, mikä merkitsee, on se tosi asia, että onko yrityksen pankkitilillä rahaa maksaa pakolliset kulut ja miten eri sidosryhmien kanssa saadaan neuvoteltua maksusuunnitelmia.

Kassavirta on hyvä pilkkoa pienempiin osiin, jotta sitä on helpompi käsitellä. Liiketoiminnan kassavirta kertoo sinulle, miten tehokkaasti liiketoiminta tuottaa kassavirtaa. Esimerkiksi luottotappiovaraus pienentää todennäköistä myynnistä tulevaa rahavirtaa ja siten pienentää sekä tulosta että kassavirtaa. Operatiivinen kassavirta täydennetään käyttöpääoman muutoksella. Lisäksi Investointien kassavirta saattaa olla komponentti, jota voi olla helpoin saada lyhyemmän aikavälin positiivinen kassavaikutus aikaisempaan ennusteen verrattuna. Se tarkoittaa käytännössä investointihankkeiden keskeyttämistä ja aloituksen siirtämistä eteenpäin. Tietenkin investointien jäihin laittamisella on vaikutuksia yrityksen tulevaisuuden kehitykseen, mutta kriisitilanteessa täytyy pystyä priorisoimaan eloonjäämistaiston kannalta oleelliset asiat. Rahoituksen kassavirtaan on tällä hetkellä melko helposti saatavilla 3-6 kuukauden helpotus lainan maksuohjelmamuutoksilla. Mutta miten lainojen maksu hoidetaan lyhennysvapaan jälkeen?

Monet yritykset ovat neuvotelleet rahoittajien, verottajan, työeläkeyhtiöiden, vuokranantajien ja muiden sidosryhmien kanssa kassavirtaa helpottavista väliaikaisista muutoksista. Kun nämä kaikkien ulottuvilla olevat lyhyenaikavälin keinot on käytetty, mitä sen jälkeen? Tarvitaan nopeita päätöksiä yhtiön liiketoiminnan rakenteen sopeuttamisessa tulevaan markkinaan, josta ei välttämättä edes vielä tiedä mitään. Lähes kaikki suunnistavat ainakin puoliksi peittävät lasit silmillä. Väliaikaisesta ”sokeudesta” huolimatta, eteenpäin on mentävä ja tärkein johdon työkalu tällä hetkellä on erilaiset liiketoiminnan skenaariot ja niihin liittyvät toimenpidesuunnitelmat.

Tärkeimmät vinkit:

1. Huolehdi työntekijöistäsi – ilman työntekijöitä sinulla ei ole liiketoimintaa

2. Tee vähintään 3 kuukauden viikkotason kassavirtaennuste – päivitä sitä mieluummin liian usein kuin liian harvoin

3. Turvaa saatavat – kirjattu liikevaihto on arvoton, jos asiakkaalta ei saada rahoja

4. Laita varasto kiertämään – taseella kirjattuna oleva vaihto-omaisuus ei auta laskujen maksamisessa

5. Keskustele toimittajien kanssa – jättämällä ostolaskut maksamatta ilman keskustelua toimittajien kanssa ei luoda pitkäkestoista, menestyksekästä yhteistyötä

6. Tee skenaariot ja toimenpidesuunnitelmat – kukaan ei tiedä huomisesta, parhaiten selviää ne, joilla on eri skenaarioiden toimenpidesuunnitelmat valmiina ja pystyy reagoimaan nopeasti

Toivon tämän kriisin opettavan kaikille yrittäjille huomisen ennustamisen olevan paljon tärkeämpi kuin eilisen tapahtuneiden lukujen katsominen.

____

Hannalla on yli 10 vuoden kokemus kriisiyhtiöiden uudelleenjärjestelyistä ja taloudellisen aseman tervehdyttämisestä. Hän on johtanut läpi useita yrityssaneerausprosesseja. Hän pystyy auttamaan yhtiöitä kokonaisvaltaisesti muutosta vaativassa tilanteessa: liiketoiminnan uudelleenjärjestely, prosessien kehittäminen, käyttöpääoman tehostaminen, organisaatiomuutokset, raportoinnin ja ennustamisen kehittäminen sekä rahoituksen

Hanna Henell
turnaround- ja uudelleenjärjestelyasiantuntija, KPMG Oy Ab

Kommentit

Ei kommentteja!

Lisää kommenttisi täyttämällä allaoleva lomake kokonaisuudessaan.

TMK Teollisuuden Mittaus- ja Kalibrointipalvelu Oy

TMK Teollisuuden Mittaus- ja Kalibrointipalvelu Oy

Kalibrointipalvelut, Mittauspalveluja, Optisten tuotteiden valmistus, Tietokoneiden valmistus

Kokouspalvelut

FresCo Ravintolat Oy - Korkki

Linnankatu 43, Turku

www.frescoravintolat.fi

R 75, KP 5-24 (75). Kokouspalvelu: videoneuvottelulaitteet, AV-laitteet. Juhlapalvelu. Lounas arkisin klo 10:45-13:30. Tervetuloa tutustumaan uuteen ravintolaamme! Lue verkkosivuiltamme lisää toiminnastamme ja tutustu myös Raumalla sijaitseviin toimipaikkoihimme, www. frescoravintolat.fi

Lue uusin näköislehtemme

04/2021



Varsinais-Suomen Yrittäjä-lehti
ma 19.04.2021


04-liite/2021



Liite
to 19.04.2021


Seuraa meitä somessa